Как начислить НДС
Начисление добавляет налог сверху цены без НДС: НДС = сумма × ставка ÷ 100, а сумма с НДС равна цене плюс налог. При ставке 20 % и цене 10 000 ₽ налог составит 2 000 ₽, итог — 12 000 ₽.
Этот режим нужен, когда у вас есть цена без налога (например, себестоимость или цена в договоре «без НДС») и требуется выставить счёт с налогом.
Как выделить НДС
Выделение идёт в обратную сторону: налог уже сидит внутри суммы, и его надо вычленить. Формула другая: НДС = сумма × ставка ÷ (100 + ставка). Из 12 000 ₽ при ставке 20 % выделится 2 000 ₽ налога, а не 2 400 ₽.
Частая ошибка — брать 20 % от суммы с НДС. Это завышает налог: 20 % от 12 000 — это 2 400, но настоящий НДС внутри 12 000 равен 2 000. Калькулятор считает по правильной формуле.
Ставки НДС в России
Основная ставка — 20 %. Льготная 10 % применяется к ряду продуктов питания, детских и медицинских товаров, книжной продукции. Ставка 0 % — при экспорте и некоторых международных перевозках. С 2025 года для части плательщиков УСН действуют пониженные ставки 5 % и 7 %.
Ставку определяет вид товара или услуги и налоговый режим продавца, а не желание сторон. Если сомневаетесь, какая ставка применима, свериться нужно с Налоговым кодексом или с бухгалтером — калькулятор считает по той ставке, которую вы выбрали.
Методика и источники
Проверка реализации: . Как проверяются вычисления.
Формула и допущения приведены выше; контрольные примеры включены в автоматические проверки проекта.